Вот мы и дошли до этой темы и сегодня раскроем такое понятие, как «субсидиарная ответственность».
Субсидиарная ответственность в большинстве случаев возникает при появлении дебиторской задолженности (чуть ранее мы писали на эту тему, поэтому перед этим советуем Вам еще раз с ней ознакомится).
Мы рекомендуем прочитать эту статью. В ней мы рассмотрим весь механизм взыскания «субсидиарной ответственности», ответим на самые интересующие вопросы.
Поехали!
Кого можно привлечь по субсидиарной ответственности?
Субсидиарная ответственность возникает в том случае, когда основной должник не может ответить на требование кредитора или кредиторов, только в этом случае можно привлечь субсидиарного должника.
Это может быть:
- Директор;
- Учредители;
- Бенефициар;
- Коммерческий директор;
- Главный бухгалтер;
- Финансовый директор и другой руководящий состав.
Какие способы привлечения существуют?
Привлечь человека к субсидиарной ответственности возможно в 2 случаях:
Способ первый: По договору.
Это может быть, как просто договор с разделом (более подробно можно ознакомится в данной статье), в котором прописана субсидиарная ответственность сторон, либо дополнительное соглашение, в котором отражена дополнительная ответственность сторон.
Способ второй: Через банкротство.
В рамках процедуры банкротство юридического лица арбитражный управляющий может привлечь руководителя, директора, главного бухгалтера или иной руководящий состав к «субсидиарной ответственности».
Как происходит привлечение через процедуру банкротства?
Этот процесс регулирует арбитражный управляющий, который в первую очередь проверяет «активы» компании.
Во-первых, он запрашивает у директора полный доступ к бухгалтерии, для изучения. Однако, некоторые директора не охотно открывают доступ к этой информации. Знайте, что основанием для привлечения к субсидиарной ответственности является отказ от передачи всей бухгалтерии.
Во-вторых, арбитражный управляющий выявляет все «технички» (так называют компании, с помощью которых фирма выводит денежные средства). С помощью налогового органа арбитражный управляющий может привлечь к ответственности по 199 статье Уголовного кодекса Российской Федерации, а именно об уклонении от уплаты налогов, штрафов, и других сборов.
В-третьих,при выявлении состава преступления, а также в случае рецидива (когда потерпевшими являются несколько лиц) арбитражный управляющий может подать заявление в государственные органы и привлечь к уголовной ответственности по статье 160,159,199 Уголовного кодекса РФ.
В-четвертых, если арбитражный управляющий выявит, что директор является номинальным, по другому-фиктивный, он может подать заявление о возбуждении дела в связи с незаконным назначением директора.
Кто еще может привлечь к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства?
Не только управляющий может привлечь к субсидиарной ответственности, этим правом активно пользуются и налоговые органы.
Особенно в том случае, когда они же и являются заявителями. В этом случае они могут погасить не только задолженность перед бюджетом, но погасить задолженность при оплате процедуры банкротства.
Заявление о привлечении должника к субсидиарной ответственности может подать и конкурсный кредитор. Правда суд неохотно их удовлетворяет, возлагая это право на арбитражного управляющего.
Порядок привлечения через исковое производство
Шаг 1 — Заявляем требование основному должнику
Для начала мы уведомляем основного кредитора о том, что образовалась задолженность, которую нужно погасить. Для этого необходимо подготовить претензию и направить её в адрес основного должника. На данном этапе обращаться к субсидиарному должнику.
Шаг 2 — Обращаемся в суд
В случае, если сторонами являются физические лица, подавать исковое заявление нужно в районный суд (если сумма больше 50 000 рублей). Если стороны юридические лица, данный спор подведомственен арбитражному суду. После вынесения решения судом получаем исполнительный лист.
Шаг 3 — Обращаемся к субсидиарному должнику
В рамках данного спора можно подать заявление о привлечения должника к субсидиарной ответственности. Конечно, если это предусмотрено договором.
Шаг 4 — Получаем исполнительный лист
После вынесения решения Вы получаете исполнительный лист и подаем инкассовое поручение в банк.
Знайте, что бывает и такое, что на балансе компании (основного должника) нет денежных средств или имущества. В этом случае можно прибегнуть к процедуре банкротства.
Порядок привлечения через процедуру банкротства
Шаг 1 — Заявление
Если Вы всё-таки решились на этот шаг, то необходимо подать заявление в арбитражный суд о признании должника банкротом. Подать такое заявление можно в том случае, когда сумма долга более 300 000 рублей, а просрочка по исполнению обязательств составляет более 3 месяцев.
В заявлении нужно указать все обстоятельства. Укажите, был ли просужен долг и какое решение было вынесено.
Не забываем указать СРО АУ (или саморегулируемая организация арбитражных управляющих), подходите к этому ответственно, поскольку именно арбитражный управляющий этой организации будет вести процедуру.
Шаг 2 — Оспариваем сделки
После признания должника банкротом назначается процедура наблюдения. Арбитражный управляющий начинает процедуру оспаривания сделок. Но и вы и сами это сделать, если сумма вашего долга 10% и выше. В этом случае. У Вас есть на это право.
Шаг 3 — Приводим доказательства
Для привлечения субсидиарного должника к ответственности необходимо не только подать заявление, но и привести все доказательства.
Нужно доказать то, что субсидиарный должник, он же, как правило, контролирующий основного лица, причинил вред основному должнику и как следствие кредитору, т.е. Вам.
Как правило, этим должен заниматься арбитражный управляющий. Данное заявление о привлечении субсидиарного должника рассматривается в рамках процедуры банкротства.
Шаг 4 — Завершение
По итогу рассмотрения заявления о привлечении субсидиарного должника к ответственности судом выдается исполнительный лист. Этот исполнительный лист забирает арбитражный управляющий, который впоследствии принимает все меры по его исполнению.
Каждый случай индивидуален, и решение его дело определяется исходя из ситуации. Мы всегда готовы Вас проконсультировать и помочь. Потому, не стоит терять времени, необходимо приступить к действиям.
Желаем Вам удачи в этом непростом деле!